Zzp-aftrekposten
Minder belasting betalen, wie wil dat nou niet? Gelukkig heb je als zzp'er recht op verschillende aftrekposten. Laat geen belastingvoordeel liggen en check onderstaand overzicht voordat je belastingaangifte doet.
Welke aftrekposten zijn er voor zzp'ers?
Ondernemersaftrek
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar)? Dan heb je recht op ondernemersaftrek. Hieronder vallen verschillende soorten aftrekposten.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die zzp'ers elk jaar kunnen toepassen. In 2025 mag je € 2.470 van je winst aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt.
Startersaftrek
De startersaftrek is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek voor nieuwe ondernemers. In 2025 is dit € 2.123. Je mag deze aftrek maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar.
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
Als je meer dan 500 uur per jaar besteedt aan onderzoek en ontwikkeling, kun je in 2025 € 15.738 aftrekken van je winst. Starters krijgen een extra aftrek van € 7.875. Je mag de aftrek maximaal twee keer toepassen.
Meewerkaftrek
De meewerkaftrek geldt als je partner minimaal 525 uur werkt in je bedrijf voor een lager salaris dan € 5.000. Deze aftrek verlaagt je belastbare winst.
Stakingsaftrek
De stakingsaftrek is van toepassing wanneer je stopt met je bedrijf. In 2025 mag je een bedrag dat gelijk is aan de stakingswinst - met een maximum van € 3.630 - aftrekken van je winst.
Mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een belastingvoordeel waar elke ondernemer recht op heeft. Het zorgt ervoor dat je over 12,7% van je winst in 2025 geen belasting betaalt. Het mooie is dat je voor deze aftrek niet aan het urencriterium hoeft te voldoen.
Let op: de mkb-winstvrijstelling komt pas nadat andere aftrekposten - zoals de ondernemersaftrek - van je winst zijn afgetrokken. Het is dus een extra voordeel bovenop andere aftrekken.
Investeringsaftrek
De investeringsaftrek biedt belastingvoordeel wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen. Afhankelijk van de soort investering kun je een percentage van de kosten aftrekken van je winst. Er zijn drie belangrijke soorten investeringsaftrek:
KIA
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geldt voor kleinere investeringen tussen de € 2.901 en € 392.230. Je kunt dan tot 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst, afhankelijk van de hoogte van je investering. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet de investering minimaal € 450 zijn.
EIA
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is bedoeld voor investeringen in energiebesparende en duurzame technologieën. Je kunt een percentage van de investeringskosten aftrekken van je winst, mits de investering minimaal € 2.500 is en het bedrijfsmiddel op de Energielijst van RVO.nl staat.
MIA en Vamil
Investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de MIA, waarmee je tot 45% van de investering kunt aftrekken. In combinatie met de Vamil, waarmee je 75% van de kosten willekeurig kunt afschrijven, kun je profiteren van belastingvoordeel tot 14% van het investeringsbedrag.
Aftrekbare zakelijke kosten
Als zzp'er mag je de kosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken tijdens de aangifte inkomstenbelasting. Hieronder vind je voorbeelden van zakelijke kosten die je kunt aftrekken:
- Kosten voor je zakelijke rekening
- Premie en afsluitkosten voor je zakelijke verzekeringen (bijvoorbeeld je AOV)
- Inleg op je pensioenrekening
- Kosten voor je boekhoudpakket of -koppeling
Ontdek welke kosten je (onder voorwaarden) kan aftrekken en welke niet
| Kosten die je altijd mag aftrekken: | Kosten die je onder voorwaarden mag aftrekken: | Kosten die je niet mag aftrekken: |
| Kosten voor de opstart van je bedrijf. Bijvoorbeeld inschrijving bij de KVK, marktverkenning en ingewonnen advies. | Kosten voor je (zakelijke) auto, zoals brandstof, onderhoud, reparatie, parkeren en motorrijtuigenbelasting | Apparatuur en instrumenten die je niet voor werk gebruikt en geldboetes |
| Zakelijke telefoongesprekken die je thuis voert | Kosten voor een werkruimte thuis of kosten voor verhuizing of dubbele huisvesting | Thuisgebruik van telefoon- en internetabonnementen |
| Vakliteratuur. Het gaat hierbij om boeken, tijdschriften en andere publicaties die relevant zijn voor je werk. | Kosten voor relatiegeschenken en representatiekosten | Algemene literatuur |
| Werkkleding en andere werkbenodigdheden. Zoals aktetassen en apparatuur die je alleen voor je werk gebruikt. | Zakelijke reiskosten (openbaar vervoer, taxi en vliegtuig) en kosten voor hotelovernachtingen, zakendiners en congressen. | Kleding die je niet voor werk gebruikt en persoonlijke verzorging |
Voor je btw-aangifte
De kleineondernemersregeling (KOR)
Als je omzet onder de € 20.000 per jaar blijft, kun je voor je btw-aangifte kiezen voor de KOR. Dit betekent dat je geen btw meer betaalt of in rekening brengt aan je klanten. In ruil daarvoor kun je de btw over zakelijke kosten en investeringen niet aftrekken. Overleg daarom met een financieel adviseur of dit voordelig is in jouw situatie.
Zo werkt deze regeling
Meer geld besparen?
Dé zakelijke rekening voor zzp'ers
Knab heeft een voordelige zakelijke rekening voor zzp'ers. Voor slechts € 7 per maand krijg je elk jaar 500 transacties per jaar, onbeperkt spaarrekeningen en handige tools zoals Automatisch Btw Sparen. Open nu een rekening en krijg de eerste twaalf maanden gratis!
Ontdek de zakelijke rekening