Je jaarruimte berekenen als zzp'er

Ja, dat mag. Hoewel de FOR-regeling op 1 januari 2023 is afgeschat, mag je je bestaande fiscale oudedagsreserve gebruiken om geld opzij te zetten op een pensioenrekening. Dit doe je door (een deel van) je FOR te laten vrijvallen en hetzelfde bedrag in te leggen op je pensioenrekening. Je betaalt in dat geval geen extra belasting.

Dat hangt af van het bedrag dat je straks na je pensionering te besteden wilt hebben. Heb je een bedrag in je hoofd? Dan bereken je met deze tool in een minuut hoeveel je daarvoor per maand moet inleggen. Houd er wel rekening mee dat je binnen je jaarruimte (en eventueel je reserveringsruimte) blijft, zodat je profiteert van het belastingvoordeel. 

Er is veel veranderd met de ingang van de nieuwe pensioenwet. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen voor zzp'ers:

• Meer fiscaal voordelig opzijzetten voor pensioen

Eén van de belangrijkste veranderingen is de toename van de ruimte om belastingvriendelijk te sparen voor je pensioen. Waar je eerst nog maximaal 13,3% van je pensioengevend inkomend mocht inleggen, is dat percentage vanaf 1 juli flink verhoogd naar 30%. In dit artikel vind je meer informatie over de verhoging. 

• Langer de tijd om reserveringsruimte te gebruiken

Vorig jaar kon je je reserveringsruimte tot zeven jaar benutten. Dankzij de nieuwe pensioenwet kan je nu tot tien jaar terug je reserveringruimte gebruiken. 

• Afschaffing oudedagsreserve (FOR)

Door de nieuwe pensioenwet is de zogenaamde oudedagsreserve (ook wel de FOR) afgeschaft. Het verschil tussen deze oudedagsreserve en pensioensparen of pensioenbeleggen is dat je het geld bij de FOR niet echt opzij hoeft te zetten. 

De nieuwe pensioenwet heeft nog meer veranderingen gebracht. In dit artikel op onze Knab Bieb vind je hierover meer informatie. 

Kom je er niet uit? Vraag dan hulp aan je boekhouder of accountant. Hij of zij kan een gedetailleerde berekening maken op basis van jouw inkomen. 

Je hebt tot het eind van het jaar (tot en met 31 december 23.59 uur Midden-Europese Tijd) de tijd om je jaarruimte en/of reserveringsruimte van 2024 te storten. Alles wat je daarna stort, wordt geteld als een storting van je jaarruimte en/of reserveringsruimte van 2025.  

We raden je aan om niet tot het laatste moment te wachten, maar liever uiterlijk op 30 december storten. Zo voorkom je dat je storting – door eventuele vertraging – pas op 1 januari 2025 wordt verwerkt. Mocht je storting toch vertraging oplopen en in 2025 verwerkt worden, kunnen we dat naderhand aanpassen. Dit duurt ongeveer twee weken. Let op: dit kunnen we alleen doen voor stortingen vanaf een Knab-rekening.

Wanneer je geld opzijzet op een pensioenrekening - zoals Knab Pensioensparen of Knab Pensioenbeleggen - kan  je op twee manieren van belastingvoordeel profiteren. 

1. Je pensioeninleg mag je aftrekken van je inkomen tijdens de aangifte inkomstenbelasting. Hierdoor betaal je minder belasting over je inkomen. 
2. Je totaal ingelegd vermogen telt niet mee voor de vermogensbelasting.

Op deze pagina lees je meer over het voordeel dat dit je kan opleveren. 

Ruim 75% van de Nederlanders heeft een pensioengat. De kans is dus klein dat jij er niet een hebt. Je hebt een pensioengat wanneer je na je pensionering niet genoeg geld overhoudt om van rond te komen. In de praktijk spreekt men meestal van een pensioengat wanneer je pensioen minder is dan 70% van je laatstverdiende loon. Op www.Mijnpensioenoverzicht.nl lees je hoe hoog je AOW-uitkering wordt en krijg je een schatting van je netto pensioenuitkering.

Als je jaar- of reserveringsruimte hebt, kan je je pensioengat verkleinen door met belastingvoordeel extra pensioen op te bouwen. 

Je reserveringsruimte is de gemiste jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Bereken je jaarruimte voor ieder jaar en tel de bedragen bij elkaar op. Zo weet je hoeveel je eenmalig extra - met belastingvoordeel - kan inleggen voor je pensioen. 

Jaarruimte is in principe een percentage van het bruto-inkomen min de AOW-franchise. De AOW-franchise (in 2024 vastgesteld op € 17.545) is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen omdat je later AOW ontvangt. Van je inkomen boven dit bedrag mag je sinds dit jaar 30% opzijzetten van de overheid.

Je jaarruimte bereken je op basis van je inkomen uit het voorgaande jaar. Je boekhouder of accountant kunnen dit ook voor je doen. 

Het kan nadelige gevolgen hebben als je meer geld stort dan je jaarruimte. Je mag dit bedrag namelijk niet aftrekken van je inkomen tijdens de aangifte inkomstenbelasting, maar je betaalt er wel belasting over als je het laat uitkeren. Zorg er dus voor dat je altijd je jaarruimte berekent voordat je inlegt op je pensioenrekening. 

Heb je toch per ongeluk meer gestort dan je jaarruimte? Bekijk dan of het teveel gestorte bedrag binnen je reserveringsruimte valt. Dit is je onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Als dat niet het geval is, kan je bij de bank een verzoek doen om het bedrag terug te storten. Hiervoor heb je een 'verklaring geruisloze terugstorting' nodig van de Belastingdienst.